أساليب الرقابة والتدقيق للإختلاسات والاحتيال المالي

أساليب الرقابة والتدقيق للإختلاسات والاحتيال المالي
الأهداف
· تعريف المشاركين بالمظاهر المختلفة للاحتيال والتحريف والفساد المالي
· استعراض المداخل المختلفة للتعامل مع مشكلات الاحتيال والفساد المالي
· تمكين المشاركين من تشخيص والتنبؤ بمخاطر الاحتيال المالي وذلك من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية
· تزويد المشاركين بأحدث إصدارات المنظمات المهنية ومعايير التدقيق الدولية حيال الفساد والتحريف المالي ومدى مسؤوليتهم
· تنمية وتفعيل الجوانب العملية لتشخيص وتحديد أوجه التلاعب والتحريف المالي من خلال أمثلة تطبيقية متنوعة
· تمكين المشاركين من ضبط واكتشاف الاحتيال المالي والتحريفات في البيانات المالية من خلال أدوات حديثة وباستخدام الحاسب

المحتوى
الوحدة الأولى
مفهوم وأنواع وماهية وطرق الاحتيال والتحريف:
· طبيعة وخصائص الاحتيال والفرق بينه وبين الأخطاء
· الأنواع المختلفة للاحتيال والتحريف (الرشوة, الاختلاس والسرقة, سوء استغلال الوظيفة, مجاملات ذوي العلاقة, إصدار قوائم مالية لا تعبر عن الحقيقة)
· أمثلة عملية لأخطاء حذف - أمثلة عملية لأخطاء ارتكابية
· أمثلة عملية لأخطاء متكافئة
· أمثلة عملية لأخطاء في تطبيق المبادئ والسياسات المحاسبية
· أعضاء ديوان المحاسبة والأجهزة الرقابية
· غش واحتيال العاملين
الوحدة الثانية
إطار عام الممارسات المحاسبية الخاطئة في الولايات المتحدة الأمريكية
· صور الممارسات المحاسبية الخاطئة في الإيرادات
· التلاعب في توقيت الاعتراف بالإيرادات - بضاعة الأمانة
· تعديل شروط البيع الأصلية باتفاقات سرية - تسجيل إيرادات وهمية
· تقديم أموال من الشركة إلى الغير لاستخدامها في شراء منتجاتها
· تسجيل الإيرادات بأزيد من قيمتها - صور الممارسات المحاسبية الخاطئة في المصروفات
· رسملة وتأجيل المصروفات لفترات لاحقة - المغالاة في تقييم مخزون آخر فترة
· التلاعب في تكوين واستخدام مخصصات الالتزامات المتوقعة
· عدم تسجيل الانخفاض الدائم في قيمة الأصول الثابتة وغير الملموسة
· تخفيض الديون المشكوك في تحصيلها - تطبيقات وأمثلة عملية

الوحدة الثالثة
· صور الممارسات المحاسبية الخاطئة في عمليات الاندماج
· صور الممارسات المحاسبية الخاطئة الخاصة بالمعاملات غير النقدية والمعاملات بشروط خاصة
· صور الممارسات المحاسبية الخاطئة الخاصة بالمدفوعات (الرشاوى) للحصول على أعمال (الرشاوى)
· صور الممارسات المحاسبية الخاطئة الخاصة بالالتزامات العريضة
· صور الممارسات الخاطئة الخاصة بالإفصاح

الوحدة الرابعة
· طرق الاحتيال والتحريف باستخدام معايير المحاسبة الدولية
· طرق الاحتيال المالي في الإيرادات ومخالفات تطبيق معايير المحاسبة الدولية رقم 18
· طرق الاحتيال المالي في تقييم المخازن ومخالفات تطبيق معايير المحاسبة الدولية رقم 2
· غش واحتيال الإدارة - تزايد ظاهرة الاحتيال والفساد في المنشات (الأسباب, إحصائيات هامة)
· الوسائل التي يتم استخدامها في الغش - لماذا يحدث الاحتيال المالي؟أهداف الغش
· صفات وخصائص الغش - من هي الجهة أو الجهات التي يمكن لها القيام بالاحتيال المالي؟
· أهم العوامل الدالة على وجود الاحتيال - الحاجة المحسوسة - الفرصة - المبرر - الات عملية
· طرق الاحتيال المالي في تقييم الموجودات الملموسة وغير الملموسة ومخالفات تطبيق معايير المحاسبة الدولية أرقام 16, 36, 38
· طرق الاحتيال المالي في التقديرات المحاسبية ومخالفات تطبيق معايير التدقيق الدولية رقم 530
· طرق الاحتيال المالي في الأحداث اللاحقة ومخالفات تطبيق معايير التدقيق الدولية رقم 560
· حالات عملية متنوعة
الوحدة الخامسة
· مسؤولية المدقق طبقا لمتطلبات معيار المراجعة الامريكي رقم 82
· مسؤولية المدقق طبقا لمتطلبات معيار المراجعة الامريكي رقم 99 (الصادر في فبراير 2002)
· مسؤولية المدقق طبقا لمتطلبات معيار المراجعة الدولي 240 (IAS)
· خرائط تدفق
· حالات عملية وتطبيقية

الوحدة السادسة
· كشف طرق الاحتيال والتحريف باستخدام إجراءات الفحص التحليلي بالحاسوب:
· ماهية الفحص التحليلي
· الإجراءات المبدئية
· التخطيط لأداء الفحص التحليلي
· اختبارات الفحص التحليلي
· فحص الانحرافات الهامة
· توثيق إجراءات الفحص التحليلي
· تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على إدارات (دوائر) المخزون والمستودعات
· حالات عملية وبرامج تطبيقية متنوعة
· الأساليب والنماذج
· نماذج الانحدار الخطي وأنواعه
· نماذج الانحدار غير الخطي وأنواعه
· استخدامات متنوعة للأساليب السابقة في أعمال التدقيق وكشف الاحتيال المالي
· بالتطبيق على إدارة المبيعات والتحصيل, وإدارة الأفراد
· اكتشاف حالات التلاعب والاحتيال المالي بواسطة التحليل المالي
· قوائم الاختبار لاكتشاف حالات التلاعب والاحتيال المالي
· تطبيقات عملية باستخدام الحاسوب


نقدم الدورات باللغة العربية اوالانجليزية حسب رغبة العميل

ويوجد لدينا مجالات اخرى :
( الموارد البشرية – السكرتارية - الادارة والقيادة والتطوير الذاتى – الاحصاء – مجالات المحاسبة – مجالات الهندسة - العلاقات العامة – القانون – المشتريات والمخازن – الجودة والانتاج – الصحافة والاعلام – السلامة والصحة المهنية – التسويق والمبيعات – تكنولوجيا المعلومات – العلوم السياسية – البيئة وسلامة الغذاء – السفن والموانئ –التخليص الجمركى – النقل الجوى والمطارات – الحوكمة وادارة الاستثمار – الدفاع المدنى – المياه والصرف الصحى – والبترول – والبورصات – التخطيط الاستراتيجى – ادارة العقارات– ادارة المخاطر – البلديات والمجالس المحلية – الصحة والمستشفيات – الدورات الامنية ... وغيرها .)

تنفذ البرامج لمدة 5 ايام – 10 أيام – 3 أسابيع – شهر – 6 أشهر حسب خطتنا ورغبة العميل

وتنعقد في أرقى القاعات الفندقية حول العالم


للتواصل والاستفسار عن الدورة والمحتوى العلمى والتكلفة
يرجى التوصل على

واتساب
00971506494125
marketing@tamkeendubai.com